Przekazanie nieruchomości za życia

Co należy uregulować w umowie przekazania (Überlassungsvertrag)

• Użytkowanie (Nießbrauch) lub prawo zamieszkania (Wohnrecht): rodzice zabezpieczają sobie możliwość dalszego mieszkania w domu lub pobierania czynszów.
• Prawa zwrotu: np. gdy dziecko umrze przed rodzicami, rozwiedzie się, sprzeda dom lub stanie się niewypłacalne.
• Opieka i utrzymanie: kto przejmuje jakie świadczenia i co obowiązuje, jeżeli nie zostaną one spełnione?
• Rodzeństwo: czy ma otrzymać wyrównanie i czy przekazanie zostanie zaliczone na jego udział spadkowy lub zachowek?

Zachowek i termin dziesięcioletni

Darowizny mogą wywołać roszczenia pozostałych dzieci o uzupełnienie zachowku. Wprawdzie za każdy rok zmniejszają się one o jedną dziesiątą. Jeżeli jednak rodzice zastrzegą sobie pełne użytkowanie, według orzecznictwa termin w ogóle nie zaczyna biec. Zrzeczenie się zachowku przez rodzeństwo u notariusza daje pewność.

Podatki i pomoc społeczna

Do darowizn mają zastosowanie te same kwoty wolne co do spadków, np. obecnie 400 000 euro na każde dziecko i każdego rodzica, i odnawiają się one co dziesięć lat. Jeżeli rodzice w ciągu dziesięciu lat znajdą się w potrzebie, instytucja pomocy społecznej może doprowadzić do zwrotu darowizny. Obie kwestie należy uwzględnić przy kształtowaniu umowy.

Jak postępujemy

Omawiamy Państwa cele z całą rodziną, proponujemy odpowiednie rozwiązanie i zestawiamy kluczowe punkty dla notariusza. Projekt umowy przygotowany przez notariusza sprawdzamy dla Państwa przed jej poświadczeniem.