Wer im Testament übergangen wird, hat als naher Angehöriger trotzdem einen Anspruch auf einen Teil des Nachlasses: den Pflichtteil. Er beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und ist ein Anspruch auf Geld gegen die Erben (§ 2303 BGB). Um ihn zu berechnen, brauchen Sie zwei Größen: Ihre Pflichtteilsquote und den Wert des Nachlasses.
Wer einen Pflichtteil hat
Pflichtteilsberechtigt sind nur wenige Personen:
- Kinder der verstorbenen Person, auch nichteheliche und adoptierte Kinder. Ist ein Kind vorverstorben, treten dessen Kinder an seine Stelle.
- Ehegatten und eingetragene Lebenspartner.
- Eltern, aber nur, wenn die verstorbene Person keine Abkömmlinge hinterlässt.
Geschwister, Nichten, Neffen oder Lebensgefährten ohne Trauschein haben keinen Pflichtteil.
Voraussetzung ist, dass Sie durch eine Verfügung von Todes wegen, also ein Testament oder einen Erbvertrag, von der Erbfolge ausgeschlossen wurden. Wer als gesetzlicher Erbe ohnehin erbt, braucht keinen Pflichtteil. Wer nur zu wenig erhält, kann die Differenz verlangen (Pflichtteilsrestanspruch, § 2305 BGB).
Schritt 1: Die Pflichtteilsquote
Ausgangspunkt ist der gesetzliche Erbteil, den Sie ohne Testament erhalten hätten. Davon die Hälfte ist Ihre Pflichtteilsquote.
Der gesetzliche Erbteil hängt davon ab, wer sonst noch erbt. Bei Ehegatten kommt es zusätzlich auf den Güterstand an. In der Zugewinngemeinschaft, dem gesetzlichen Regelfall, erhält der überlebende Ehegatte neben Kindern ein Viertel (§ 1931 BGB) und ein weiteres Viertel als pauschalen Zugewinnausgleich (§ 1371 Abs. 1 BGB), zusammen also die Hälfte. Die andere Hälfte teilen sich die Kinder zu gleichen Teilen.
Bei der Berechnung der Quote zählen auch Personen mit, die enterbt wurden, die Erbschaft ausgeschlagen haben oder für erbunwürdig erklärt wurden. Nicht mit zählt dagegen, wer auf sein gesetzliches Erbrecht verzichtet hat (§ 2310 BGB). Ihre Quote können Sie mit unserem Pflichtteilsrechner überschlagen.
Schritt 2: Der Wert des Nachlasses
Maßgeblich ist der Bestand und Wert des Nachlasses zum Zeitpunkt des Todes (§ 2311 BGB). Spätere Wertsteigerungen oder Wertverluste spielen grundsätzlich keine Rolle.
Zum Nachlass gehören unter anderem:
- Bankguthaben, Wertpapiere und Bargeld,
- Immobilien und Grundstücke,
- Fahrzeuge, Schmuck, Kunstgegenstände und sonstiger Hausrat von Wert,
- Forderungen der verstorbenen Person, etwa aus Darlehen,
- Unternehmensbeteiligungen.
Lebensversicherungen mit einem benannten Bezugsberechtigten fallen in der Regel nicht in den Nachlass. Sie können aber für einen Pflichtteilsergänzungsanspruch eine Rolle spielen.
Bewertung von Immobilien und Unternehmen
Bei Bankguthaben ist der Wert einfach abzulesen. Schwieriger wird es bei Immobilien, Unternehmen oder Sammlungen. Maßgeblich ist der Verkehrswert, also der Preis, der bei einem Verkauf am Todestag erzielbar gewesen wäre. Wird eine Immobilie kurz nach dem Erbfall verkauft, ist der tatsächlich erzielte Preis meist ein gewichtiger Anhaltspunkt. Andernfalls wird der Wert häufig durch ein Sachverständigengutachten ermittelt.
Über die Bewertung wird oft gestritten, denn sie entscheidet unmittelbar über die Höhe des Anspruchs. Als Pflichtteilsberechtigter können Sie verlangen, dass der Wert ermittelt wird. Die Kosten dafür trägt der Nachlass (§ 2314 Abs. 2 BGB).
Schritt 3: Was abgezogen wird
Vom Bruttowert des Nachlasses werden die Verbindlichkeiten abgezogen, die bereits beim Erbfall bestanden oder durch ihn entstanden sind. Dazu gehören insbesondere:
- Schulden der verstorbenen Person, etwa Kredite, offene Rechnungen oder Steuerschulden,
- Beerdigungskosten in angemessenem Umfang (§ 1968 BGB), einschließlich üblicher Grabstätte und Grabstein,
- Kosten für die Ermittlung des Nachlasses, etwa für das Nachlassverzeichnis oder Wertgutachten.
Nicht abgezogen werden dagegen Vermächtnisse und Auflagen aus dem Testament. Sie stehen im Rang hinter dem Pflichtteil, sonst könnte die verstorbene Person den Pflichtteil durch Vermächtnisse aushöhlen. Auch die Erbschaftsteuer der Erben mindert den Pflichtteil nicht.
Beispiel: Ehefrau als Alleinerbin, zwei Kinder
Beispiel: Ein Mann stirbt. Er war im gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft verheiratet und hat zwei Kinder. In seinem Testament hat er seine Ehefrau als Alleinerbin eingesetzt. Der Nachlass ist nach Abzug von Schulden und Beerdigungskosten 400.000 Euro wert.
- Gesetzlicher Erbteil: Ohne Testament hätte die Ehefrau die Hälfte geerbt, jedes Kind ein Viertel.
- Pflichtteilsquote: Jedes Kind hat einen Pflichtteil in Höhe der Hälfte seines gesetzlichen Erbteils, also ein Achtel.
- Pflichtteil in Euro: 400.000 Euro × 1/8 = 50.000 Euro je Kind.
Die Ehefrau als Alleinerbin muss also an jedes Kind 50.000 Euro zahlen, zusammen 100.000 Euro. Diese Rechnung ist vereinfacht. Hat der Vater zu Lebzeiten Vermögen verschenkt, kann ein Pflichtteilsergänzungsanspruch hinzukommen. Hat ein Kind zu Lebzeiten eine Zuwendung erhalten, die ausdrücklich auf den Pflichtteil angerechnet werden sollte, kann sich sein Anspruch verringern (§ 2315 BGB).
Wäre umgekehrt die Ehefrau enterbt worden, sähe die Rechnung anders aus. Ein enterbter Ehegatte in der Zugewinngemeinschaft erhält den Pflichtteil aus dem nicht erhöhten Erbteil und daneben den tatsächlich berechneten Zugewinnausgleich (§ 1371 Abs. 2 BGB). Das erfordert eine eigene Berechnung.
Auskunft: Ohne Zahlen keine Berechnung
In der Praxis wissen Pflichtteilsberechtigte oft nicht, was im Nachlass vorhanden ist. Das Gesetz gibt Ihnen deshalb einen Auskunftsanspruch gegen die Erben (§ 2314 BGB). Sie können verlangen:
- ein Verzeichnis über den Bestand des Nachlasses, auf Wunsch durch einen Notar aufgenommen,
- Angaben zu Schenkungen der letzten zehn Jahre,
- die Ermittlung des Werts einzelner Nachlassgegenstände.
Erteilen die Erben keine oder eine unvollständige Auskunft, kann der Anspruch mit einer Stufenklage durchgesetzt werden: zuerst Auskunft, dann gegebenenfalls eidesstattliche Versicherung, dann Zahlung.
Die Verjährung im Blick behalten
Der Pflichtteilsanspruch verjährt in drei Jahren. Die Frist beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem Sie vom Erbfall und von der Sie beeinträchtigenden Verfügung erfahren haben (§§ 195, 199 BGB). Ein bloßes Aufforderungsschreiben an die Erben hält die Verjährung nicht auf. Wer zu lange wartet, verliert den Anspruch, auch wenn er der Höhe nach unstreitig ist. Eine erste Orientierung gibt unser Fristenrechner.
Was Sie jetzt tun sollten
- Klären Sie, ob Sie pflichtteilsberechtigt sind und welche Quote Ihnen zusteht.
- Fordern Sie die Erben schriftlich zur Auskunft über den Nachlass auf.
- Sammeln Sie, was Sie selbst wissen: Konten, Immobilien, Schenkungen zu Lebzeiten.
- Notieren Sie, wann Sie vom Erbfall und vom Testament erfahren haben.
Dieser Ratgeber gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Die Kanzlei Erbrecht Erding prüft Ihren Anspruch, fordert die Auskunft an und rechnet den Pflichtteil für Sie aus. Mehr dazu auf der Seite Pflichtteil, eine erste Einschätzung erhalten Sie über unseren kostenlosen Check.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Pflichtteil?
Der Pflichtteil beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils (§ 2303 BGB). Er wird in Geld gezahlt und aus dem Wert des Nachlasses am Todestag berechnet, nach Abzug der Schulden und der Beerdigungskosten.
Wer muss den Pflichtteil zahlen?
Schuldner sind die Erben. Sind mehrere Erben vorhanden, haften sie gemeinsam. Der Pflichtteilsberechtigte wird nicht Miterbe, sondern hat nur einen Zahlungsanspruch.
Muss ich den Pflichtteil selbst ausrechnen?
Nein. Die Erben müssen Ihnen Auskunft über den Nachlass geben und auf Verlangen den Wert ermitteln lassen (§ 2314 BGB). Erst auf dieser Grundlage lässt sich der Anspruch genau beziffern.
Wann verjährt der Pflichtteilsanspruch?
In drei Jahren. Die Frist beginnt mit dem Ende des Jahres, in dem Sie vom Erbfall und von der Sie beeinträchtigenden Verfügung erfahren haben (§§ 195, 199 BGB).
Dieser Ratgeber gibt allgemeine Informationen und ersetzt keine Rechtsberatung im Einzelfall. Maßgeblich sind Ihre Familienverhältnisse, Testamente, Verträge und der Wert des Nachlasses.
Mehr dazu: Pflichtteil